Retenciones a Exportacion de Servicios

[mariano]

Hola.

No es exactamente el topico pero queria comentarles que, para los vendemos bienes y no servicios ya los couriers estan cobrando la retencion a la expo de acuerdo al valor declarado desde el 01/09

En gral los 4 $ por dolar declarado, te viene en la factura como UNRECOVERABLE ORIGIN

A tenerlo en cuenta.

Abrz

[Fernando Niembro]

Si, repito, eso es porque en el codigo aduanero esta estipulado que el poder ejecutivo puede poner esas retenciones en el caso de bienes. Para servicios como no esta estipulado lo tienen que hacer via el congreso.

Tambien me da intriga en que forma van a cobrarlo...

[EstudioContableGS]

Estimados, buenas tardes.

En virtud a los últimos análisis impositivos que hicimos de nuestros clientes que hacen Exportación de Servicios (no hablo de Monotributistas, porque ya con los valores del dólar, se fueron todos a IVA por los valores de facturación y lo que eso impacta en $).

1) Unipersonal (IVA inscripto, aunque no tributa la Exportación de Servicios, declara igual), Autónomos y Ganancias.

Facturación base: U$S6.000 mensuales (a $40 el dólar) anualmente $2.880.000
Autónomos: $1602.24 mensuales. $19926.88 anuales.
Deducciones personales (mínimo no imponible, deducción general y pago autónomos) $153.000 (redondeado)
Honorarios mensuales: $5.500 (DDJJs mensuales IVA, Régimen Informativo de Compras y Ventas e informe mensual del proyectado de Ganancias).
Honorarios anuales: $6.000 (Ganancias y/o Bienes Personales)
Tributa de Ganancias (según tabla con deducciones y alícuotas 2018) $879.000

2) SRL con 1 Socio Gerente:
Facturación base: U$S6.000 mensuales (a $40 el dólar) anualmente $2.880.000
Autónomos: $3.204,50 mensuales. $38.454,00 anuales.
Liquidación de Sueldos y Cargas Sociales, abonando sólo ART (por ser Socio Gerente, se puede optar por no descontarle en el recibo de sueldos, jubilación y obra social).
Pago ART: aprox 1% del sueldo declarado $4.467.60 aprox anual.
Sueldo básico sin deducciones de Ganancias, $34.000 mensuales. $446.760 anuales que la empresa deduce al 100% como gasto y el Socio no tributa Ganancias personalmente, porque lo tiene íntegramente cubierto con sus deducciones personales (mínino no imponible, deducción incrementada de 4.8 el MNI y pago autónomos).

Honorarios mensuales: $7.500 (ddjj mensuales IVA, Régimen Informativo de Compras y Ventas, Sueldos y Cargas Sociales e informe mensual del proyectado de Ganancias).
Honorarios anuales SRL $7.500 (Estados Contables certificados). No incluye costo sellado Consejo y costo copiado de libros (salvo que se hagan digitales).
Honorarios anuales: $6.000 (Ganancias y/o Bienes Personales) para el Socio Gerente.

Tributa de Ganancias (según tabla con deducciones y alícuotas 2018) $698.000. Aparte de descontar el sueldo del empleado como gasto, las sociedades por 2018 y 2019, tributan a la alícuota del 30% y 2020 en adelante, al 25%, mientras que la persona física sigue tributando al 35% por el momento.

Si a la misma opción 2), la SRL la constituyen 2 socios gerentes (cada uno podrá cobrarse un sueldo como mínimo de $34.000 mensuales y la sociedad podrá deducirlo de igual forma:

Costos:
Autónomos: $76.908 anuales;
Honorarios: igual que en opción 2 (salvo la DDJJ anual de Ganancias,ya que cada socio pagará la suya).

En este caso, la SRL tributaría Ganancias anual por $560.000

En resumen y para que no se pierdan con tantos datos:

Costos totales:
Autónomos, Honorarios, Ganancias (en este cálculo no hay más deducciones que las mínimas admitidas, pero según cada caso, existen otras deducciones personales y de la sociedad, como ser personal doméstico, obra social, pagos médicos, en el caso de la persona física y todo gasto relacionado con la actividad, para el caso del contribuyente como comerciante, sea unipersonal o la SRL).

Unipersonal: $970.000;

SRL con 1 socio gerente: $844.000;

SRL con 2 socios gerentes: $746.000.

Por lo consiguiente, a veces hay que saber analizar bien las cuestiones, ya que lo que a priori parece una mayor estructura societaria, a fin de cuentas (y más en el segundo año cuando arranquen con los anticipos de ganancias, quienes ya lo pagan sabrán entender) el costo hasta mes a mes es mucho más reducido que en el caso de una Unipersonal.

cualquier duda, quien requiera de nuestros servicios para analizar su situación particular y cómo realizar la mejor estructura tributaria para reducir la carga impositiva, siempre dentro de lo permitido por ley, no dude en contactarnos.

Un saludo y espero les sirva.

[ivan_payoneer]

Facturación base: U$S6.000 mensuales (a $40 el dólar) anualmente $2.880.000
Costos totales:
Unipersonal: $970.000;
SRL con 1 socio gerente: $844.000;
SRL con 2 socios gerentes: $746.000.

Es muy bueno el resumen que compartiste, siempre tuve la duda de los costos de Responsable Inscripto vs. Sociedad.

Con relación al thread y pensando un poco en cómo nos van a aplicar las retenciones:
Alguien sabe si las retenciones actuales a la exportación (como la del campo) la aplican sobre la factura que haces o sobre la transferencia que hagas en el banco? Qué día y cómo cobran las retenciones actuales? (la generan el día de la factura y despues la pagas o la generan cuando entra la transferencia y te la restan)

[EAD]

Buenas, revivo este tema.

[...]
Lo que me interesa saber [...] si alguien sabe si van a subir los topes de facturación, que quedaron bajísimos debido a la devaluación. La categoría más alta actualmente permite facturar solamente 74.500 pesos mensuales, menos de 2.000 dólares.
[...]

Gracias y saludos.
David

ESTOS SON LOS DATOS QUE TENGO YO PARA MONOTRIBUTO 2019:

*Valores válidos (en pesos) para Locación y/o Prestación de Servicios

Categ. ____ Ingresos Brutos Anuales ______ Paga por mes

A ________________ 138,126.96 _________________ 1,141.47
B ________________ 207,190.44 _________________ 1,294.41
C ________________ 276,253.92 _________________ 1,501.59
D ________________ 414,380.89 _________________ 1,798.07
E ________________ 552,507.83 _________________ 2,409.66
F ________________ 690,634.80 _________________ 2,914.35
G ________________ 828,761.76 _________________ 3,424.63
H _______________ 1,151,057.99 ________________ 6,101.89

No está mal, pero igual se quedaron algo cortos

Si alguien sabe de algo diferente, avisen. A propósito... Alguien sabe si las retenciones las reintegran después, o a esa guita no la ves nunca más?

Saludos a todos!

[Elio Pez]

¿Podés por favor compartir la fuente de esos datos?

[ivan_payoneer]

Encontré esta nota del mes pasado que tiene los valores que compartió @EAD:
https://www.iprofesional.com/impuestos/ ... ro-de-2019

Sin embargo, dice "Valores estimados, llegado el momento la AFIP deberá oficializar los nuevos valores que pueden no coincidir exactamente con los aquí expresados."

[EAD]

¿Podés por favor compartir la fuente de esos datos?

Lo saque de acá, pasa que como es un archivo para bajar, lo copie:
https://www.iprofesional.com/impuestos/ ... ro-de-2019

La fuente oiginal esta acá hasta la categoria K inluyendo bienes y servicios:
https://infogram.com/categorias-monotri ... lkzdnrx6ow

Saludos.

[Elio Pez]

¡Mil gracias a ambos!

[ivan_payoneer]

Alguien sabe si las retenciones actuales a la exportación (como la del campo) la aplican sobre la factura que haces o sobre la transferencia que hagas en el banco? Qué día y cómo cobran las retenciones actuales? (la generan el día de la factura y despues la pagas o la generan cuando entra la transferencia y te la restan)

Me auto respondo, la aplican sobre la factura:

Cobrarán retenciones a los servicios contra el valor de factura
https://www.iprofesional.com/impuestos/ ... de-factura

"La reglamentación establecerá la aplicación del gravamen contra la factura del servicio. En el documento figurará el monto de la operación, y contra ello el contribuyente tendrá que tributar."

[Fernando Niembro]

Y en que momento se paga efectivamente la retencion?

[EAD]

Alguien sabe si las retenciones actuales a la exportación (como la del campo) la aplican sobre la factura que haces o sobre la transferencia que hagas en el banco? Qué día y cómo cobran las retenciones actuales? (la generan el día de la factura y despues la pagas o la generan cuando entra la transferencia y te la restan)

Me auto respondo, la aplican sobre la factura:

Cobrarán retenciones a los servicios contra el valor de factura
https://www.iprofesional.com/impuestos/ ... de-factura

"La reglamentación establecerá la aplicación del gravamen contra la factura del servicio. En el documento figurará el monto de la operación, y contra ello el contribuyente tendrá que tributar."

Alguien sabe si el monto retenido forma parte del monto de facturacion maxima permitida por categoria o no?

Y otra...
Alguien ya penso en meter un amparo?

Saludos

[ivan_payoneer]

Por si se la quieren ir cortando de antemano, digo simulando de antemano:
https://servicioscf.afip.gob.ar/Simulad ... index.html

[pablocba]

Parece que la gran mayoría vamos a zafar de esto porque se pagaría a partir de 600 mil dolares anuales, según https://www.cronista.com/economiapoliti ... -0056.html

No esta reglamentado el tema por eso hay que tomar con pinzas la nota, pero no creo que se tiren semejante lance sin tener buena data.

[fugazzeta]

Zafar? Ustedes facturan menos que eso? A mí me agarran... (que lindo sería!)

Yo también lo leí en varios lados, parece que será así nomás, ojalá.